Anti-Money Laundering
Nie każdy musi znać język angielski i nie każdy musi się specjalizować w rozwiązaniach prawnych. Za to na pewno każdy przedsiębiorca powinien wiedzieć jakie normy prawne obowiązują jego firmę, do których musi się stosować, które musi przestrzegać itd. Przepisów prawa obejmujących wszystkich przedsiębiorców jest wiele od ustawy o rachunkowości, przez kodeks pracy, po np. Ogólne Rozporządzenie o Ochronie Danych Osobowych (RODO). Część przepisów obejmuje wymaganiami tylko część firm jak np. głośna ostatnimi czasy projektowana jeszcze ustawa o ochronie sygnalistów. Czy właśnie ta ustawa z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, czyli w skrócie AML.
Czemu organizacje muszą ją stosować?
Jak świat długi i szeroki widać, że wprowadzanie do obrotu nielegalnych środków finansowych było zawsze. Większość filmów kryminalnych czy sensacyjnych pokazuje osoby, czy całe organizacje pozyskujące nielegalne środki finansowe, które muszą jakość wprowadzić do obiegu. Do tego dochodzą jeszcze działania różnych grup terrorystycznych, którym również zależy na pozyskiwaniu pieniędzy na swoje działania i niestety znajdują się tacy, którzy je im przekazują. Osoby te z reguły finansują te działania z użyciem pieniędzy pochodzących z różnych nielegalnych źródeł. Państwa, aby mieć szansę na zwiększenie kontroli działań tego typu wprowadziły właśnie AML.Zadania AML
Zadaniem AML najprościej mówiąc jest wdrożenie działań podejmowanych przez organizacje świadczące usługi finansowe. Mając na celu wyeliminowanie zjawiska prania brudnych pieniędzy. Jego głównym celem jest zabezpieczenie systemu finansowego przed wykorzystaniem go do niecnych i przestępczych celów (np. finansowanie terroryzmu). Obecnie jedną z najbardziej powszechnych metod na pranie pieniędzy jest zawyżanie przychodów z legalnej działalności. Rozmiary działalności najczęściej są trudne do skontrolowania (np. działalność usługowa, działalność gastronomiczna). Te właśnie powody zobowiązują wskazane instytucje do jego wdrożenia.Kto zatem powinien znać się na AML i mieć je wdrożone?
W Polsce funkcjonuje wspomniana już wyżej ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, w ramach której art. 50 wskazuje: „Instytucje obowiązane wprowadzają wewnętrzną procedurę w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, zwaną dalej “wewnętrzną procedurą instytucji obowiązanej” a art. 2 ustawy przedstawia pełen katalog tych podmiotów, do których zaliczają się głównie instytucje o finansowym i ubezpieczeniowym profilu działalności. Wśród tych podmiotów znajdują się zatem banki, fundusze inwestycyjne, pośrednicy ubezpieczeniowi, zakłady ubezpieczeń, instytucje pożyczkowe, operatorzy pocztowi i inni. Co ciekawe, nowelizacja ustawy z 31 lipca 2021 roku powiększyła katalog instytucji obowiązanych np. o biura rachunkowe, fundacje w zakresie, w jakim przyjmują lub dokonują płatności w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro (w ramach jednej operacji, bądź kilku powiązanych). Jeśli więc jesteś firmą, która prowadzi transakcje gotówkowe (katalog został poszerzony również o niektóre przedsiębiorstwa) lub też Prowadzisz działalność finansową, warto, Abyś zapoznał się z wykazem tych obowiązanych podmiotów, aby się nie okazało, że nie Spełniasz ważnych wymagań w ramach tych prawnych przepisów.Skoro muszę przestrzegać AML, to co muszę zrobić?
Jak wskazaliśmy już wyżej, ustawa nakłada wprost obowiązek posiadania wdrożonej procedury AML. Procedura ta ma za zadanie spełnienie wymagań ustawy i utrudniać oszustwa podatkowe i międzynarodowy przemyt. Jej celem jest również ułatwienie wykrywania nietypowych zachowań użytkowników w sieci oraz monitorowanie transakcji finansowych postrzeganych jako podejrzane. Procedura AML powinna mieć indywidualny charakter dla każdego podmiotu ze względu na konieczność uwzględnienia indywidualnych cech podmiotu obowiązanego. Co powinna zawierać można znaleźć w przepisach ustawy, ale korzystanie z tzw. „gotowych” szablonów może być niebezpieczne. Ewentualna kontrola będzie weryfikować przydatność procedury i skuteczność. Także to czy charakter jej jest dostosowany do organizacji, czego na pewno nie zapewni „gotowiec”. Wspomniana wcześniej ustawa dotycząca ochrony sygnalistów będąca w naszym kraju jeszcze w fazie projektowej mówi m.in. o wdrożeniu kanałów zgłoszeń, które to już w przypadku AML są obowiązkowe. Podlegając tym przepisom ma obowiązek opracować i wdrożyć wewnętrzne procedury anonimowego zgłaszania nieprawidłowości.Dużo tego, jak to dobrze zrobić
Każdy obowiązek nakładany przez Państwo, Unię Europejską czy organizacje międzynarodowe trzeba wdrożyć. Wdrożenie go we własnej organizacji nie będzie należało do prostych. Zakładając firmę skupiamy się na innych celach i z reguły nie posiadamy wśród swoich pracowników osób posiadających wiedzę z tych obszarów. Duże instytucje finansowe jak np. banki posiadają w swoich strukturach działy compliance. W ramach, których są ludzie od AML, ale biuro rachunkowe raczej ich nie ma. Niewdrożenie wymagań wiąże się z zagrożeniami, wśród których są:- kary pieniężne (nawet do 1.000.000 euro),
- cofnięcie koncesji lub zezwolenia,
- zakaz pełnienia obowiązków na stanowisku kierowniczym czy,
- nakaz zaprzestania podejmowania przez instytucję obowiązaną określonych czynności.
