{"id":173,"date":"2022-10-25T08:36:41","date_gmt":"2022-10-25T06:36:41","guid":{"rendered":"https:\/\/bco-integrity.pl\/aktualnosci\/?p=173"},"modified":"2022-10-25T08:36:41","modified_gmt":"2022-10-25T06:36:41","slug":"kilka-slow-o-aml","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bco-integrity.pl\/aktualnosci\/kilka-slow-o-aml\/","title":{"rendered":"Kilka s\u0142\u00f3w o AML\u00a0"},"content":{"rendered":"
\"AML\"Anti-Money Laundering\u00a0<\/span><\/h6>\r\nNie ka\u017cdy musi zna\u0107 j\u0119zyk angielski i nie ka\u017cdy musi si\u0119 specjalizowa\u0107 w rozwi\u0105zaniach prawnych. Za to na pewno ka\u017cdy przedsi\u0119biorca powinien wiedzie\u0107 jakie normy prawne obowi\u0105zuj\u0105 jego firm\u0119, do kt\u00f3rych musi si\u0119 stosowa\u0107, kt\u00f3re musi przestrzega\u0107 itd. Przepis\u00f3w prawa obejmuj\u0105cych wszystkich przedsi\u0119biorc\u00f3w jest wiele od ustawy o rachunkowo\u015bci, przez kodeks pracy, po np. Og\u00f3lne Rozporz\u0105dzenie o Ochronie Danych Osobowych (RODO). Cz\u0119\u015b\u0107 przepis\u00f3w obejmuje wymaganiami tylko cz\u0119\u015b\u0107 firm jak np. g\u0142o\u015bna ostatnimi czasy projektowana jeszcze ustawa o ochronie sygnalist\u00f3w. Czy w\u0142a\u015bnie ta ustawa z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu, czyli w skr\u00f3cie AML.<\/span>\u00a0<\/span>\r\n
Czemu organizacje musz\u0105 j\u0105 stosowa\u0107?<\/h6>\r\nJak \u015bwiat d\u0142ugi i szeroki wida\u0107, \u017ce wprowadzanie do obrotu nielegalnych \u015brodk\u00f3w finansowych by\u0142o zawsze. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 film\u00f3w kryminalnych czy sensacyjnych pokazuje osoby, czy ca\u0142e organizacje pozyskuj\u0105ce nielegalne \u015brodki finansowe, kt\u00f3re musz\u0105 jako\u015b\u0107 wprowadzi\u0107 do obiegu. Do tego dochodz\u0105 jeszcze dzia\u0142ania r\u00f3\u017cnych grup terrorystycznych, kt\u00f3rym r\u00f3wnie\u017c zale\u017cy na pozyskiwaniu pieni\u0119dzy na swoje dzia\u0142ania i niestety znajduj\u0105 si\u0119 tacy, kt\u00f3rzy je im przekazuj\u0105. Osoby te z regu\u0142y finansuj\u0105 te dzia\u0142ania z u\u017cyciem pieni\u0119dzy pochodz\u0105cych z r\u00f3\u017cnych nielegalnych \u017ar\u00f3de\u0142. Pa\u0144stwa, aby mie\u0107 szans\u0119 na zwi\u0119kszenie kontroli dzia\u0142a\u0144 tego typu wprowadzi\u0142y w\u0142a\u015bnie AML. <\/span>\r\n
Zadania AML<\/h6>\r\nZadaniem AML najpro\u015bciej m\u00f3wi\u0105c jest wdro\u017cenie dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez organizacje \u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi finansowe. Maj\u0105c na celu wyeliminowanie zjawiska prania brudnych pieni\u0119dzy. Jego g\u0142\u00f3wnym celem jest zabezpieczenie systemu finansowego przed wykorzystaniem go do niecnych i przest\u0119pczych cel\u00f3w (np. finansowanie terroryzmu). Obecnie jedn\u0105 z najbardziej powszechnych metod na pranie pieni\u0119dzy jest zawy\u017canie przychod\u00f3w z legalnej dzia\u0142alno\u015bci. Rozmiary dzia\u0142alno\u015bci najcz\u0119\u015bciej s\u0105 trudne do skontrolowania (np. dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa, dzia\u0142alno\u015b\u0107 gastronomiczna). Te w\u0142a\u015bnie powody zobowi\u0105zuj\u0105 wskazane instytucje do jego wdro\u017cenia.<\/span>\u00a0<\/span>\r\n
Kto zatem powinien zna\u0107 si\u0119 na AML i mie\u0107 je wdro\u017cone?<\/h6>\r\nW Polsce funkcjonuje wspomniana ju\u017c wy\u017cej ustawa o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu, w ramach kt\u00f3rej art. 50 wskazuje: \u201e<\/span>Instytucje obowi\u0105zane wprowadzaj\u0105 wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119 w zakresie przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu, zwan\u0105 dalej \u201cwewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0105 instytucji obowi\u0105zanej<\/span><\/i>\u201d a art. 2 ustawy przedstawia pe\u0142en katalog tych podmiot\u00f3w, do kt\u00f3rych zaliczaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie instytucje o finansowym i ubezpieczeniowym profilu dzia\u0142alno\u015bci. W\u015br\u00f3d tych podmiot\u00f3w znajduj\u0105 si\u0119 zatem banki, fundusze inwestycyjne, po\u015brednicy ubezpieczeniowi, zak\u0142ady ubezpiecze\u0144, instytucje po\u017cyczkowe, operatorzy pocztowi i inni. Co ciekawe, nowelizacja ustawy z 31 lipca 2021 roku powi\u0119kszy\u0142a katalog instytucji obowi\u0105zanych np. o biura rachunkowe, fundacje w zakresie, w jakim przyjmuj\u0105 lub dokonuj\u0105 p\u0142atno\u015bci w got\u00f3wce o warto\u015bci r\u00f3wnej lub przekraczaj\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10 000 euro (w ramach jednej operacji, b\u0105d\u017a kilku powi\u0105zanych). Je\u015bli wi\u0119c jeste\u015b firm\u0105, kt\u00f3ra prowadzi transakcje got\u00f3wkowe (katalog zosta\u0142 poszerzony r\u00f3wnie\u017c o niekt\u00f3re przedsi\u0119biorstwa) lub te\u017c Prowadzisz dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansow\u0105, warto, Aby\u015b zapozna\u0142 si\u0119 z wykazem tych obowi\u0105zanych podmiot\u00f3w, aby si\u0119 nie okaza\u0142o, \u017ce nie Spe\u0142niasz wa\u017cnych wymaga\u0144 w ramach tych prawnych przepis\u00f3w.<\/span>\u00a0<\/span>\r\n
Skoro musz\u0119 przestrzega\u0107 AML, to co musz\u0119 zrobi\u0107?<\/h6>\r\nJak wskazali\u015bmy ju\u017c wy\u017cej, ustawa nak\u0142ada wprost obowi\u0105zek posiadania wdro\u017conej procedury AML. Procedura ta ma za zadanie spe\u0142nienie wymaga\u0144 ustawy i utrudnia\u0107 oszustwa podatkowe i mi\u0119dzynarodowy przemyt. Jej celem jest r\u00f3wnie\u017c u\u0142atwienie wykrywania nietypowych zachowa\u0144 u\u017cytkownik\u00f3w w sieci oraz monitorowanie transakcji finansowych postrzeganych jako podejrzane. Procedura AML powinna mie\u0107 indywidualny charakter dla ka\u017cdego podmiotu ze wzgl\u0119du na konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia indywidualnych cech podmiotu obowi\u0105zanego. Co powinna zawiera\u0107 mo\u017cna znale\u017a\u0107 w przepisach ustawy, ale korzystanie z tzw. \u201egotowych\u201d szablon\u00f3w mo\u017ce by\u0107 niebezpieczne. Ewentualna kontrola b\u0119dzie weryfikowa\u0107 przydatno\u015b\u0107 procedury i skuteczno\u015b\u0107. Tak\u017ce to czy charakter jej jest dostosowany do organizacji, czego na pewno nie zapewni \u201egotowiec\u201d. Wspomniana wcze\u015bniej ustawa dotycz\u0105ca ochrony sygnalist\u00f3w b\u0119d\u0105ca w naszym kraju jeszcze w fazie projektowej m\u00f3wi m.in. o wdro\u017ceniu kana\u0142\u00f3w zg\u0142osze\u0144, kt\u00f3re to ju\u017c w przypadku AML s\u0105 obowi\u0105zkowe. Podlegaj\u0105c tym przepisom ma obowi\u0105zek opracowa\u0107 i wdro\u017cy\u0107 wewn\u0119trzne procedury anonimowego zg\u0142aszania nieprawid\u0142owo\u015bci.<\/span>\u00a0<\/span>\r\n
Du\u017co tego, jak to dobrze zrobi\u0107\u00a0<\/span><\/h6>\r\nKa\u017cdy obowi\u0105zek nak\u0142adany przez Pa\u0144stwo, Uni\u0119 Europejsk\u0105 czy organizacje mi\u0119dzynarodowe trzeba wdro\u017cy\u0107. Wdro\u017cenie go we w\u0142asnej organizacji nie b\u0119dzie nale\u017ca\u0142o do prostych. Zak\u0142adaj\u0105c firm\u0119 skupiamy si\u0119 na innych celach i z regu\u0142y nie posiadamy w\u015br\u00f3d swoich pracownik\u00f3w os\u00f3b posiadaj\u0105cych wiedz\u0119 z tych obszar\u00f3w. Du\u017ce instytucje finansowe jak np. banki posiadaj\u0105 w swoich strukturach dzia\u0142y compliance. W ramach, kt\u00f3rych s\u0105 ludzie od AML, ale biuro rachunkowe raczej ich nie ma. Niewdro\u017cenie wymaga\u0144 wi\u0105\u017ce si\u0119 z zagro\u017ceniami, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych s\u0105: <\/span>\r\n